公司治理
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

 

1.獨立董事與會計師至少每季一次於審計委員會進行溝通,會計師就本公司財務狀況、子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或會計準則修  訂、法令修訂有無影響列帳情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議或以電話、電子郵件聯絡溝通。

 

審計委員會與會計師之定期會議溝通摘要:

日期

溝通要點

2019.02.25

  1. 會計師就2018年度財務報告之查核範圍、關鍵查核事項等議題做說明。
  2. 就內部控制測試執行及發現做說明。
  3. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  4. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2019.05.13

  1. 會計師就2019年第一季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2019.08.14

  1. 會計師就2019年第二季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

2019.11.14

  1. 會計師就2019年第三季度財務報告之核閱範圍、重大會計審計議題與審計差異彙總做說明。
  2. 就年度財務財務報告之查核計劃、預計集團查核範圍、內部控制測試執行策略、關鍵查核事項初步看法及預計查核項目與時程做說明。
  3. 會計師就其所屬事務所與簽證會計師本人之獨立性做說明。
  4. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉會計師查核事項。

 

2.內部稽核主管每月將內部稽核報告通過郵件方式發給獨立董事,審計委員會主席查看後回覆意見;內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

 

審計委員會與內部稽核主管之溝通情形摘要:

日期

溝通要點

2019.02.25

  1. 內部稽核主管就2018年度第四季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及相關部門已改善的情形。
  2. 內部稽核主管就2018年度第三季度查核中關於海南全原缺失事項做追蹤報告,包括相關部門改善的情形。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2018年度第四季度內部稽核情形及2018年第三季度所查核缺失事項的追蹤報告,建議:CEO定期和海南全原總經理進行溝通,內部稽核繼續對海南全原缺失事項的改善情形進行追蹤。
  4. 出具本公司2018年度內部控制制度申明書。
  5. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員一致決議通過2018年度內部控制制度申明書,本次會議無意見。
  6. 內部稽核主管就修訂取得或處分資產處理程序的目的及修訂內容做說明。
  7. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員一致決議通過修訂的取得或處分資產處理程序,本次會議無意見。

2019.03.12

  1. 內部稽核主管就修訂背書保證作業程序的目的及修訂內容做說明。
  2. 內部稽核主管就修訂資金貸與作業程序的目的及修訂內容做說明。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員一致決議通過修訂的背書保證作業程序和資金貸與作業程序,本次會議無意見。

2019.05.31

  1. 內部稽核主管就2019年度第一季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及與相關部門溝通改善的情形,提出在下一季度做追蹤報告。
  2. 內部稽核主管就2018年度第三季度查核中關於海南全原缺失事項做追蹤報告,海南全原的應收賬款管理已取得了明顯改善。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2019年度第一季度內部稽核情形及2018年第三季度所查缺失事項的追蹤報告,本次會議無意見。

2019.08.14

  1. 內部稽核主管就2019年度第二季度內部稽核情形做說明。
  2. 內部稽核主管就2019年度第一季度所查缺失事項做追蹤報告,追蹤結果:合肥國禎保證金協議補簽工作已有改善,尚有部分還在持續完善中。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2019年度第二季度內部稽核情形和2019年度第一季度所查缺失事項追蹤報告,本次會議對2019年度第二季度內部稽核情形無意見,對2019年度第一季度所查缺失事項建議做繼續追蹤。

2019.11.14

  1. 內部稽核主管就2019年度第三季度內部稽核情形做說明,包括發現需要加強之處及相關部門已改善的情形。
  2. 內部稽核主管就2019年度第一季度所查缺失事項做追蹤報告,追蹤結果:合肥國禎保證金協議補簽工作已取得明顯改善。
  3. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2019年度第三季度內部稽核情形和2019年度第一季度所查缺失事項追蹤情形,本次會議無意見。

2019.12.27

  1. 內部稽核主管就2020年內部稽核計劃做說明。
  2. 就審計委員之提問回答與溝通,審計委員會委員知悉2020年度內部稽核計劃內容,本次會議無意見。

 

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